現代は「貯蓄から投資へ」と金融庁が提唱していることもあり、投資を始める方が増えてきました。
投資には、株式投資や為替（FX）、暗号資産など様々な方法がありますが、みなさんはNISAという言葉を聞いたことがありますか？
NISAは「少額で投資を始められる」「利益に対して税金がかからない」といった点から、投資初心者の方でも始めやすく、資産形成の手段としても人気の投資方法となっています。
そんなNISAは、2024年から新制度に移行することが決まっており、様々な点でメリットが増えることで注目されています。
そこでこの記事では、2024年から始まる新NISAについて、現行の制度と比較しながら解説していきます。
NISAとは
まずはNISAの概要について解説します。
NISAとは、別名「少額投資非課税制度」と呼ばれ、毎年決められた投資額の枠内で、上場株式や投資信託を購入し、値上がり益や配当金・分配金を非課税にする制度のことです。
現行NISA
| 一般NISA | つみたてNISA | ジュニアNISA | |
| 制度開始 | 2014年1月 | 2018年1月 | 2016年1月 |
| 非課税期間 | 5年間 | 20年間 | 5年間 |
| 年間非課税枠 | 120万円 | 40万円 | 80万円 |
| 投資可能商品 | 上場株式・ETF・公募株式投信・REIT等 | 積立投資信託に対応した商品 | 一般NISAと同じ |
| 購入方法 | 通常に売買可能 | 積立投資のみ | 一般NISAと同じ |
| 払出制限 | なし | なし | 子供が18歳になるまで出金不可 |
| 備考 | つみたてNISAと併用不可 | 一般NISAと併用不可 | 2023年末で終了 |
現行NISAは2014年1月に一般NISAのみで制度が始まり、通常は株式投資で得た利益の20.315％は税金として徴収されるのが一般的でした。
しかし、NISAを活用することで、非課税枠内で購入した上場株式や投資信託で利益を得た場合、税金が非課税となり、利益の全額を受け取れるということで、投資初心者の方からも人気な制度を集めています。
そんなNISAは2024年から制度が変更されることが決まっていますので、次から新しい制度について解説します。
現行NISAと新NISAの違い
| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
| 非課税期間 | 無期限 | 無期限 |
| 年間非課税枠 | 120万円 | 240万円 |
| 非課税保有限度額 | 1,800万円※成長投資枠と合算で上記金額 | 1,200万円※成長投資枠のみの場合 |
| 投資可能商品 | 積立投資信託に対応した商品 | 上場株式・ETF・公募株式投信・REIT等 |
| 購入方法 | 積立投資のみ | 通常に売買可能 |
| 対象年齢 | 18歳以上 | 18歳以上 |
| 備考 | 成長投資枠と併用可能 | つみたて投資枠と併用可能 |
新NISAは以上の表のとおりに制度が変更されます。
現行NISAとの主な変更ポイントは以下の5点です。
①年間投資枠の増額
②ジュニアNISAの廃止
③つみたて投資枠と成長投資枠が併用可能
④非課税期間が恒久化
⑤非課税保有限度額の引き上げ
これらのポイントについてそれぞれ解説します。
①年間非課税枠の増額
新NISAの1つ目の注目ポイントは、年間非課税枠が増額された点です。
現行のNISAでは、一般NISAが年間120万円、つみたてNISAが年間40万円という上限額が設定されていました。
しかし新NISAでは、つみたて投資枠（つみたてNISA）は年間120万円、成長投資枠（一般NISA）は年間240万円と大きく増額されました。
そのため、長期で運用することを考えると、非課税枠が増えたことでより多くの商品に投資できる点は、大きなメリットと言えるでしょう。
②ジュニアNISAの廃止
新NISAの2つ目の注目ポイントは、ジュニアNISAが廃止された点です。
ジュニアNISAは年間80万円の非課税枠がある未成年者を対象としたNISA枠で、おもに保護者の方が子供の教育費を貯める場合などに活用されています。
しかし、教育費を貯めるという観点から、投資した金額は子供が大学進学時期である18歳以上にならないと払出しができないなどの制限があり、少しハードルが高いと感じている方もいました。
そのため、想定以上に利用者が少なかったことを理由に、このたび制度改定とともにジュニアNISAは廃止されることとなりました。
ジュニアNISAの廃止後にNISAで運用したい場合は、増額された非課税枠で運用してください。
③つみたて投資枠と成長投資枠が併用可能
新NISAの3つ目の注目ポイントは、つみたて投資枠と成長投資枠が併用可能という点です。
現行のNISAでは、1年間で使用できる非課税枠が一般NISAの120万円か、つみたてNISAの40万円どちらかのみ使用できるという仕組みになっており、同時に投資することができないという不便さがありました。
そんな不便さを解消するべく、新NISAでは「つみたて投資枠120万円」と「成長投資枠240万円」の合計360万円分の非課税枠が同時に使えるようになりました。
そのため、個別の上場株式に投資したい場合や、積み立てで少しずつ投資したい場合など、様々な投資方法が可能となるのは嬉しいポイントと言えるでしょう。
④非課税期間が恒久化
新NISAの4つ目の注目ポイントは、非課税期間が恒久化されるという点です。
現行のNISAの非課税期間は、一般NISAが5年間まで、つみたてNISAは20年間と決められており、期間経過後はロールオーバーするか売却するかなど手続きが必要でした。
しかし、新NISAでは非課税期間がなくなり恒久化されることで、何年後に払出ししないといけないといったことを考える必要がなくなります。
そのため、数年ごとに手続きを行う必要がなく、長期間を見据えた投資と大きなリターンを見込めるという点は新NISAのメリットと言えるでしょう。
⑤非課税保有限度額の引き上げ
そして新NISAの5つ目の注目ポイントは、非課税保有限度額の引き上げられる点です。
現行NISAでは、一般NISAでは年間120万円×5年間＝600万円、つみたてNISAは年間40万円×20年間＝800万円が非課税枠の保有限度額となっていました。
しかし、新NISAでは、成長投資枠＋つみたて投資枠の合計で1,800万円と大きく引き上げられています。（成長投資枠のみの場合は上限1,200万円）
大幅に保有限度額が引き上げられるため、NISAの非課税枠の上限に達して仕方なく課税口座（特定口座・一般口座）で運用していた方には嬉しい改善点といえるでしょう。
新NISAの注意点
新NISAの注意点として、現行のNISAで運用している上場株式や投資信託を新NISA口座に移管（ロールオーバー）することができないという点があげられます。
ロールオーバーとは、非課税期間が終了した場合、翌年度の非課税枠を使って再度非課税で運用することを言います。
新NISAでは、現行NISAからのロールオーバーができないので、新NISAで同じ銘柄を運用したい場合は、非課税期間終了後に売却して再度購入する必要があるという点には注意が必要です。
まとめ
ここまで新NISAについて、現行のNISAと比較して解説してきましたがいかがだったでしょうか？
現行のNISAは非課税限度額が少なかったため「つみたてNISAであまり貯められなかった」「一般NISAでもう少し大きな金額で運用したい」と思っていた方は多いと思います。
そのような方は、2024年から始まる新NISAで資産形成の一環として投資を始めてみてはいかがでしょうか。
NISAは少額から始められることから、ハードルが低い投資方法で、利益に対して税金を取られることがないため、効率的に教育費用や老後資金が貯められます。
今投資をしていないという方にとっても、新NISAは嬉しい制度と言えるので、是非この機会に始めてみてはいかがでしょうか
